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华夏港股通精选股票(LOF):2017年年度报告(2018

发布时间:2018-08-10 来源:mrchy.com 编辑:顶牛股

华夏港股通精选股票型发起式
   证券投资基金(LOF)
        2017 年年度报告
      2017 年 12 月 31 日




  基金管理人:华夏基金管理有限公司
  基金托管人:中国建设银行股份有限公司
  报告送出日期:二〇一八年三月二十八日
                                      华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告




                                   §1 重要提示及目录

1.1 重要提示

    基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并

对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独

立董事签字同意,并由董事长签发。

    基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2018 年 3 月 26 日复核了本报

告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容

不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

    基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

    基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基

金的招募说明书及其更新。

    本报告中的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无

保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

    本报告期自 2017 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。




                                               1
                                                                 华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


1.2 目录
§1 重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 1
§2 基金简介 ................................................................................................................................................... 3
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 4
     3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 4
     3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 4
     3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 6
§4 管理人报告 ............................................................................................................................................... 6
§5 托管人报告 ............................................................................................................................................. 11
§6 审计报告 ................................................................................................................................................. 11
§7 年度财务报表 ......................................................................................................................................... 13
     7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 14
     7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 15
     7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................................ 16
§8 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 37
     8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 37
     8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 38
     8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 39
     8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 40
     8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 44
     8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 44
     8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 44
     8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 44
     8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 44
     8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 44
     8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 44
     8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 45
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 45
     9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 45
     9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 46
     9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 46
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 47
§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 47
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 51
§13 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 51




                                                                                2
                                         华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告



                                          §2 基金简介

2.1 基金基本情况
 基金名称                             华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)
 基金简称                             华夏港股通精选股票(LOF)
 场内简称                             港股精选
 基金主代码                           160322
 交易代码                             160322
 基金运作方式                         契约型开放式
 基金合同生效日                       2016 年 11 月 11 日
 基金管理人                           华夏基金管理有限公司
 基金托管人                           中国建设银行股份有限公司
 报告期末基金份额总额                 293,481,802.06 份
 基金合同存续期                       不定期
 基金份额上市的证券交易所             深圳证券交易所
 上市日期                             2017 年 7 月 24 日
2.2 基金产品说明
                           在严格控制风险的前提下,把握资本市场开放政策带来的投资机会,力求
 投资目标
                           基金资产的长期稳健增值。
                           本基金通过对宏观经济环境、政策形势、证券市场走势的综合分析,主动
                           判断市场时机,进行积极的资产配置,合理确定基金在股票、债券等各类
 投资策略
                           资产类别上的投资比例,并随着各类资产风险收益特征的相对变化,适时
                           进行动态调整。
                           本基金的业绩比较基准:恒生综合指数收益率*90%+同期人民币活期存款
 业绩比较基准
                           利率*10%。
                           本基金属于股票基金,风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基
 风险收益特征
                           金,属于较高风险、较高收益的产品。
2.3 基金管理人和基金托管人

            项目                        基金管理人                          基金托管人
 名称                          华夏基金管理有限公司             中国建设银行股份有限公司
              姓名             李彬                             田青
 信息披露
                联系电话       400-818-6666                     010-67595096
 负责人
                电子邮箱       service@ChinaAMC.com             tianqing1.zh@ccb.com
 客户服务电话                  400-818-6666                     010-67595096
 传真                          010-63136700                     010-66275853
                               北京市顺义区天竺空港工业区
 注册地址                                                       北京市西城区金融大街25号
                               A区
                               北京市西城区金融大街33号通       北京市西城区闹市口大街1号院1号
 办公地址
                               泰大厦B座8层                     楼
 邮政编码                      100033                           100033
                                                  3
                                        华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


 法定代表人                  杨明辉                              田国立
2.4 信息披露方式
 本基金选定的信息披露报纸名称            《证券日报》
 登载基金年度报告正文的管理人互联
                                         
 网网址
 基金年度报告备置地点                    基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其他相关资料
       项目                       名称                                     办公地址
                      普华永道中天会计师事务所(特          上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广
 会计师事务所
                      殊普通合伙)                          场二座普华永道中心 11 楼
 注册登记机构         中国证券登记结算有限责任公司          北京市西城区太平桥大街 17 号


                §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

                                                                                金额单位:人民币元
                                                          2016 年 11 月 11 日(基金合同生效日)至
 3.1.1 期间数据和指标                  2017 年
                                                                     2016 年 12 月 31 日
 本期已实现收益                         55,657,250.91                                    -979,014.19
 本期利润                              101,914,102.14                                  -2,226,254.58
 加权平均基金份额本期利润                        0.3553                                      -0.0059
 本期加权平均净值利润率                       30.27%                                         -0.59%
 本期基金份额净值增长率                       34.22%                                         -0.59%
 3.1.2 期末数据和指标                 2017 年末                           2016 年末
 期末可供分配利润                       43,672,363.04                                  -2,226,254.58
 期末可供分配基金份额利润                        0.1488                                      -0.0059
 期末基金资产净值                      375,421,128.49                                 376,731,429.86
 期末基金份额净值                                1.2792                                      0.9941
 3.1.3 累计期末指标                   2017 年末                           2016 年末
 基金份额累计净值增长率                       33.43%                                         -0.59%
    注:①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平

要低于所列数字。

    ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除

相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

    ③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

                                                   4
                                      华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


                                份额净值增                     业绩比较基
                 份额净值增                     业绩比较基
      阶段                      长率标准差                     准收益率标   ①-③      ②-④
                   长率①                       准收益率③
                                    ②                           准差④
 过去三个月         4.26%          1.46%            5.65%        0.83%       -1.39%     0.63%
 过去六个月        15.00%          1.32%            11.71%       0.75%       3.29%      0.57%
 过去一年          34.22%          1.12%            26.32%       0.69%       7.90%      0.43%
 自基金合同生
                   33.43%          1.05%            24.64%       0.68%       8.79%      0.37%
 效起至今
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

                         华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)

                   份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
                              (2016 年 11 月 11 日至 2017 年 12 月 31 日)




    注:根据华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)的基金合同规定,本基金自基金

合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十三部分“二、投资范围”、“四、

投资限制”的有关约定。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

                     华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)

                基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的对比图




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                                      华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告




    注:本基金合同于 2016 年 11 月 11 日生效,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年

度进行折算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

                                                                                 单位:人民币元
               每10份基金    现金形式发放总     再投资形式发放总     年度利润分配
   年度                                                                                  备注
               份额分红数          额                 额                 合计
  2017 年            0.500      12,846,445.66         4,050,661.27    16,897,106.93        -
 合计                0.500      12,846,445.66         4,050,661.27    16,897,106.93        -


                                      §4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

    华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日,是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管

理公司之一。公司总部设在北京,在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公

司,在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、

境内首批 QDII 基金管理人、境内首只 ETF 基金管理人、境内首只沪港通 ETF 基金管理人、首批内

地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资

原则组织的公募基金公司、首批公募 FOF 基金管理人,以及特定客户资产管理人、保险资金投资管

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                                       华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


理人,香港子公司是首批 RQFII 基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一。

    华夏基金以深入的投资研究为基础,尽力捕捉市场机会,为投资人谋求良好的回报。根据银河

证券基金研究中心基金业绩统计报告,在基金分类排名中(截至 2017 年 12 月 31 日数据),华夏大

盘精选混合在 135 只混合偏股型基金中排名第 7,华夏消费升级混合 A 在 263 只灵活配置型基金(股

票上下限 0-95%+基准股票比例 30%-60%)(A 类)中排名第 10;华夏回报混合 A 和华夏回报二号混

合分别在 174 只绝对收益目标基金(A 类)中排名第 3 和第 4;华夏安康债券 A 在 177 只普通债券

型基金(二级 A 类)中排名第 7;华夏可转债增强债券 A 在 17 只可转换债券型基金(A 类)中排名

第 5;华夏理财 30 天债券 A 在 39 只短期理财债券型基金(A 类)中排名第 8;华夏全球股票(QDII)

在 56 只 QDII 股票型基金(A 类)中排名第 4;华夏收益债券(QDII)A 及华夏大中华信用债券(QDII)A

分别在 15 只 QDII 债券型基金(A 类)中排名第 1 和第 3。

    在《中国证券报》主办的第十四届中国基金业金牛奖的评选中,华夏基金获得“2016 年度被动

投资金牛基金公司”奖。在《中国基金报》主办的“中国基金业 20 年最佳产品创新评选”中,华夏基

金荣获“十大产品创新基金公司奖”,并收获五大产品奖项,是获奖最多的基金公司。

    在客户服务方面,2017 年,华夏基金继续以客户需求为导向,努力提高客户使用的便利性和服

务体验:(1)升级华夏基金官网、微官网、APP、微信、财富社区等多个端口的在线客服系统,进

一步提升了客户的服务体验;(2)上线基金管家 APP 固定业务自助办理功能,为客户提供了更便捷

的业务办理方式;(3)与花旗银行、星展银行、民生证券、国美基金、嘉实财富等基金销售机构合

作,为客户提供了更多的理财渠道;(4)开展“知识就是红包”、“华夏基金 19 周年司庆”、“FOF 基

金知识大挑战”、“货家三兄弟迎新年” 等活动,为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
                           任本基金的基金经理(助
                                                        证券从业
   姓名         职务             理)期限                                        说明
                                                          年限
                            任职日期      离任日期
                                                                     国立台湾大学商学硕士。曾
                                                                     任台湾 ING 投信基金经理、
                                                                     台湾元大投信基金经理、华
                                                                     润元大基金投资管理部总经
            本基金的基金                                             理、华润元大安鑫灵活配置
  李湘杰    经理、董事总   2016-11-11          -          15 年      混合型证券投资基金基金经
                经理                                                 理(2013 年 9 月 11 日至 2014
                                                                     年 9 月 18 日期间)、华润元
                                                                     大医疗保健量化混合型证券
                                                                     投资基金基金经理(2014 年
                                                                     8 月 18 日至 2015 年 9 月 23

                                                   7
                                       华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


                                                                     日期间)等。2015 年 9 月加
                                                                     入华夏基金管理有限公司。
    注:①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。

    ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

    报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基

金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研

究活动防控内幕交易指导意见》、基金合同和其他有关法律法规,本着诚实信用、勤勉尽责、安全高

效的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,

没有损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

    本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华夏基金

管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系,加强交易分配环节的内部控制,

并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。同时,通过监察稽核、事后分析和信

息披露来保证公平交易过程和结果的监督。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

    本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,

通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,本基金管理人严格执行了《证

券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。

    本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合,在不同时间窗下(1 日内、3 日内、

5 日内)的本年度同向交易价差进行了专项分析,未发现违反公平交易原则的异常情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

    报告期内未发现本基金存在异常交易行为。

    报告期内,未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证

券当日成交量 5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

    2017 年香港股市是全球表现最好的市场之一,恒生指数与恒生国企指数收益率分别达到 41.27%

和 29.63%。盈利增长和估值重估是这轮市场强劲上涨的双重驱动力。中国企业盈利自 2016 下半年

                                                8
                                    华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


起见底回升,2017 年大幅改善,中国非金融企业盈利增速超过 20%。而港股市场估值也从年初不足

10 倍提升至 12 倍。成长风格占优,业绩增长最快的科技、消费、地产等行业涨幅居前。

    我们一直以来坚信,无论牛熊市,盈利稳健成长的公司长期跑赢市场。全年我们围绕四条主线

配置业绩爆发的子行业:

    一、科技股,聚焦智能手机供应链,包含苹果概念股。2017 年是苹果 10 周年,iPhone 纪念版

大改款,很受市场关注。基金买入受益于双摄像头、OLED 屏幕、3D 感应及声学升级趋势的相关个

股。

    二、互联网,如腾讯。我们认为,中长期看腾讯还未遇到成长瓶颈,大概率能维持高速成长。

    三、汽车股,我们尤其看好具有竞争力的国产品牌及高档车销售。

    四、受惠于国内供给侧改革及环保限产相关的周期材料股,比如有色金属、造纸、水泥及钢铁

等品种。

    基于深度研究,以及根据香港市场流动性的特征,我们通常投资大中型公司,因为成熟投资者

在港股市场占主导地位,对大中型公司通常给予流动性溢价,大规模资金进出容易,减少交易冲击

成本,且能规避小企业治理风险。报告期内,本基金重仓配置了吉利汽车、舜宇光学、腾讯科技等

个股,全年涨幅接近或超过 100%,为组合带来良好回报。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

    截至 2017 年 12 月 31 日,本基金份额净值为 1.2792 元,本报告期份额净值增长率为 34.22%,

同期业绩比较基准增长率为 26.32%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

    展望 2018 年,我们认为港股市场在盈利驱动下有望继续上涨,主要驱动因素来自于:一、对中

国宏观经济增长韧性与持续性相对乐观;二、企业盈利持续强劲增长;三、港股在 2017 年涨幅以后,

市场估值横向比较仍存在一定优势;四、互联互通机制及海外资金增配,将继续加速海外资金及中

国内地南下资金资金回流、支撑市场继续重估。

    2018 年,中国经济增长仍具有相当的韧性,可持续性将进一步显现。2018 年 GDP 有望维持 6.6%

以上高增速,除了消费和房地产投资维持稳健增长以外,企业资本开支的回升趋势预计将会为经济

和盈利增长提供坚实支撑。另一方面,通胀回升虽然值得关注,但是温和通胀下的增长环境仍会提

升市场风险偏好,利好风险资产。

    企业盈利将持续强劲增长。从 MSCI 中国指数来看,MSCI 中国指数成份股 EPS 在 2017 年开始

出现明显的上行趋势,加上此前港股始终处于全球市场估值洼地,从全球经济复苏和企业利润的情

况来看,基本面都支持港股形成牛市行情。2018 年海外中资股盈利预计同比增长有望达到 15%左右,
                                             9
                                    华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


金融行业加速增长,非金融行业盈利增速可能回归至 19.7%附近的均衡区间内。企业收入可能有所

放缓,但利润率仍有望进一步改善。

    港股在 17 年大涨以后,市场估值横向比较仍具有一定优势。虽然港股在 2017 年累计上涨接近

40%后、市场估值明显扩张,但当前估值与历史水平相比仍处于合理区间;且与 A 股和海外市场相

比,依然具有相当的比较优势,尤其是金融等板块。历史对比来看,港股整体估值的上轨区间在 25-30

倍,下轨区间在 8-10 倍,当前港股市场平均市盈率 12 倍,接近过去十年历史平均水平,估值并不

高。

    海外资金和内地资金持续流入。预计内地南下资金有望进一步以平均每年 2000-3000 亿元幅度

持续流入港股市场。同时,我们认为海外资金将会加速回流,主要是考虑到整体新兴市场和亚太区

域市场基金当前仍明显低配中国内地市场(低配程度分别为 3.4%和 6.4%),美元指数中期可能维持

相对弱势,以及中国相关资产吸引力的提升。在这些因素共同推动下,海外投资者可能会逐渐加大

对中国市场的配置比例、进而推动资金回流,扭转自 2013 年以来的长期流出趋势。随着中资资产吸

引力的提升,投资者很可能在未来给予一直处于估值低位的中国香港市场(横向对比全球市场)以

更高的估值水平。

    珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任,本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为

信任奉献回报”的经营理念,规范运作,审慎投资,勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的

回报。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

    本报告期内,基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作。在合规管理方面,公

司认真落实投资者适当性管理、非居民金融账户涉税信息尽职调查管理、合规管理办法等基金行业

新规,紧密跟踪监管要求,促进公司业务合法合规;公司不断完善内部制度建设,制定了投资者适

当性管理制度、合规考核制度、微博微信使用合规管理制度等多项制度,修订了反洗钱相关制度,

编制了合规管理制度汇编;公司结合新颁布的法律法规,以投资研究和销售业务条线为重点,开展

了多种形式的合规培训,不断提升员工的合规守法意识;强化事前事中合规风险管理,对信息披露

文件严格把关,认真审核基金宣传推介材料,加强了对公司和员工使用微博、微信等新媒体进行宣

传的合规管理,防范各类合规风险。在风险管理方面,公司秉承全员风险管理的理念,采取事前防

范、事中控制和事后监督等三阶段工作,加强对日常投资运作的管理和监控,督促投研交易业务的

合规开展;在监察稽核方面,公司定期和不定期开展多项内部稽核,对投资研究、基金交易、市场

销售、后台运作等关键业务和岗位进行检查监督,促进公司业务合规运作、稳健经营。

    报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为
                                             10
                                    华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


核心,坚持基金份额持有人利益优先的原则,提高监察稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金

安全、合规运作。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

    根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净

值计价,制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度,建立了估值委员会,使用可靠的估值业

务系统,设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则

及技术,并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。会计师事务所在估值调整导致基

金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。

定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

    根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》及本基金的基金合同等规定,本基金本报告期实

施利润分配 1 次,符合相关法规及基金合同的规定。



                                   §5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

    本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、

基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履

行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

    本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基

金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,

未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

    报告期内,本基金实施利润分配的金额为 16,897,106.93 元。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

    本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组

合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。



                                     §6 审计报告


                                             11
                                      华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


                                                             普华永道中天审字(2018)第 21176 号

华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)全体基金份额持有人:

6.1 审计意见

    (1)我们审计的内容

    我们审计了华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)(以下简称“华夏港股通精选股

票(LOF)基金”)的财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日的资产负债表,2017

年度和 2016 年 11 月 11 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日止期间的利润表和所有者权益

(基金净值)变动表以及财务报表附注。

    (2)我们的意见

    我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中

国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协

会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制,公允反映了华夏港股通精选股票(LOF)基金

2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度和 2016 年 11 月 11 日(基金合同

生效日)至 2016 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。

6.2 形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表

审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、

适当的,为发表审计意见提供了基础。

    按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华夏港股通精选股票(LOF)基金,并履行了

职业道德方面的其他责任。

6.3 管理层和治理层对财务报表的责任

    华夏港股通精选股票(LOF)基金的基金管理人华夏基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)

管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实

务操作编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不

存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    在编制财务报表时,基金管理人管理层负责评估华夏港股通精选股票(LOF)基金的持续经营

能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非基金管理人管理层计划清算

华夏港股通精选股票(LOF)基金、终止运营或别无其他现实的选择。

    基金管理人治理层负责监督华夏港股通精选股票(LOF)基金的财务报告过程。

6.4 注册会计师对财务报表审计的责任
                                               12
                                    华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出

具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在

某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来

可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

    在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也

执行以下工作:

    (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施审计程序以应对这

些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、

故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发

现由于错误导致的重大错报的风险。

    (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发

表意见。

    (3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

    (4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,

就可能导致对华夏港股通精选股票(LOF)基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在

重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告

中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我

们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致华夏港股通精选股票

(LOF)基金不能持续经营。

    (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交

易和事项。

    我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括

沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。


                        普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)               中国注册会计师

                                                                                    单峰 赵雪

                             上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场二座普华永道中心 11 楼

                                                                              2018 年 3 月 26 日



                                   §7 年度财务报表
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                                        华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


7.1 资产负债表

会计主体:华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)

报告截止日:2017 年 12 月 31 日

                                                                                   单位:人民币元
                                                    本期末                      上年度末
              资产                附注号
                                               2017 年 12 月 31 日          2016 年 12 月 31 日
 资产:
 银行存款                         7.4.7.1               25,352,308.70                30,074,540.80
 结算备付金                                             10,554,254.82                18,826,666.12
 存出保证金                                                546,741.92                 2,448,420.15
 交易性金融资产                   7.4.7.2              340,080,173.99               168,498,947.10
 其中:股票投资                                        340,080,173.99               168,498,947.10
       基金投资                                                      -                            -
       债券投资                                                      -                            -
       资产支持证券投资                                              -                            -
       贵金属投资                                                    -                            -
 衍生金融资产                     7.4.7.3                            -                            -
 买入返售金融资产                 7.4.7.4                            -              167,000,000.00
 应收证券清算款                                          1,871,681.36                    48,327.84
 应收利息                         7.4.7.5                   14,020.49                    32,171.89
 应收股利                                                            -                            -
 应收申购款                                                253,087.17                             -
 递延所得税资产                                                      -                            -
 其他资产                         7.4.7.6                            -                            -
 资产总计                                              378,672,268.45               386,929,073.90
                                                    本期末                      上年度末
      负债和所有者权益            附注号
                                               2017 年 12 月 31 日          2016 年 12 月 31 日
 负债:
 短期借款                                                            -                            -
 交易性金融负债                                                      -                            -
 衍生金融负债                     7.4.7.3                            -                            -
 卖出回购金融资产款                                                  -                            -
 应付证券清算款                                                      -                9,411,243.77
 应付赎回款                                              1,439,150.62                             -
 应付管理人报酬                                            485,574.79                   476,990.04
 应付托管费                                                 80,929.11                    79,498.32
 应付销售服务费                                                      -                            -
 应付交易费用                     7.4.7.7                1,177,442.30                   229,911.91
 应交税费                                                            -                            -
 应付利息                                                            -                            -
 应付利润                                                            -                            -

                                                14
                                         华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


 递延所得税负债                                                          -                               -
 其他负债                          7.4.7.8                       68,043.14                               -
 负债合计                                                     3,251,139.96                  10,197,644.04
 所有者权益:
 实收基金                          7.4.7.9                  293,481,802.06                 378,957,684.44
 未分配利润                        7.4.7.10                  81,939,326.43                   -2,226,254.58
 所有者权益合计                                             375,421,128.49                 376,731,429.86
 负债和所有者权益总计                                       378,672,268.45                 386,929,073.90
    注:①报告截止日 2017 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.2792 元,基金份额总额 293,481,802.06

份。

    ②本基金合同于 2016 年 11 月 11 日生效,上年度可比期间自 2016 年 11 月 11 日至 2016 年 12

月 31 日。

7.2 利润表

会计主体:华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)

本报告期:2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

                                                                                           单位:人民币元
                                                                                      上年度可比期间
                                                                本期
                                                                                   2016 年 11 月 11 日(基
                项目                     附注号          2017 年 1 月 1 日至
                                                                                   金合同生效日)至 2016
                                                         2017 年 12 月 31 日
                                                                                        年 12 月 31 日
 一、收入                                                      114,765,011.69                 -814,842.15
 1.利息收入                                                        548,191.67                  848,858.62
 其中:存款利息收入                      7.4.7.11                  482,101.63                  191,826.04
       债券利息收入                                                            -                         -
       资产支持证券利息收入                                                    -                         -
       买入返售金融资产收入                                         66,090.04                  657,032.58
       其他利息收入                                                            -                         -
 2.投资收益(损失以“-”填列)                                  65,518,842.58                 -416,460.38
 其中:股票投资收益                      7.4.7.12               60,697,393.71                 -440,890.12
        基金投资收益                                                           -                         -
        债券投资收益                     7.4.7.13                              -                         -
        资产支持证券投资收益             7.4.7.14                              -                         -
        贵金属投资收益                   7.4.7.15                              -                         -
        衍生工具收益                     7.4.7.16                              -                         -
        股利收益                         7.4.7.17                4,821,448.87                   24,429.74
 3.公允价值变动收益(损失以“-”号
                                         7.4.7.18               46,256,851.23                -1,247,240.39
 填列)
 4.汇兑收益(损失以“-”号填列)                                              -                         -
 5.其他收入(损失以“-”号填列)         7.4.7.19                2,441,126.21                            -

                                                    15
                                        华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


 减:二、费用                                                12,850,909.55                1,411,412.43
 1.管理人报酬                                                 5,034,205.68                 772,347.45
 2.托管费                                                      839,034.28                  128,724.58
 3.销售服务费                                                            -                           -
 4.交易费用                             7.4.7.20              6,770,100.82                 496,323.20
 5.利息支出                                                              -                           -
 其中:卖出回购金融资产支出                                              -                           -
 6.其他费用                             7.4.7.21               207,568.77                   14,017.20
 三、利润总额(亏损总额以“-”号填
                                                           101,914,102.14                -2,226,254.58
 列)
 减:所得税费用                                                          -                           -
 四、净利润(净亏损以“-”号填列)                         101,914,102.14                -2,226,254.58
     注:本基金合同于 2016 年 11 月 11 日生效,上年度可比期间自 2016 年 11 月 11 日至 2016 年 12

月 31 日。

7.3 所有者权益(基金净值)变动表

会计主体:华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)

本报告期:2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

                                                                                       单位:人民币元
                                                              本期
             项目                            2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                                  实收基金                未分配利润            所有者权益合计
 一、期初所有者权益(基
                                   378,957,684.44             -2,226,254.58            376,731,429.86
 金净值)
 二、本期经营活动产生
 的基金净值变动数(本                              -        101,914,102.14             101,914,102.14
 期利润)
 三、本期基金份额交易
 产生的基金净值变动数
                                    -85,475,882.38             -851,414.20              -86,327,296.58
 ( 净 值 减 少 以 “-” 号 填
 列)
 其中:1.基金申购款                478,560,646.85            92,452,898.90             571,013,545.75
         2.基金赎回款              -564,036,529.23          -93,304,313.10             -657,340,842.33
 四、本期向基金份额持
 有人分配利润产生的基
                                                   -        -16,897,106.93              -16,897,106.93
 金净值变动(净值减少
 以“-”号填列)
 五、期末所有者权益(基
                                   293,481,802.06            81,939,326.43             375,421,128.49
 金净值)
                                                        上年度可比期间
             项目                2016 年 11 月 11 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日
                                  实收基金                未分配利润            所有者权益合计
                                                   16
                                       华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


 一、期初所有者权益(基
                                  378,957,684.44                       -           378,957,684.44
 金净值)
 二、本期经营活动产生
 的基金净值变动数(本                          -           -2,226,254.58            -2,226,254.58
 期利润)
 三、本期基金份额交易
 产生的基金净值变动数
                                               -                       -                         -
 ( 净 值 减 少 以 “-” 号 填
 列)
 其中:1.基金申购款                            -                       -                         -
         2.基金赎回款                          -                       -                         -
 四、本期向基金份额持
 有人分配利润产生的基
                                               -                       -                         -
 金净值变动(净值减少
 以“-”号填列)
 五、期末所有者权益(基
                                  378,957,684.44           -2,226,254.58           376,731,429.86
 金净值)
     注:本基金合同于 2016 年 11 月 11 日生效,上年度可比期间自 2016 年 11 月 11 日至 2016 年 12

月 31 日。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4,财务报表由下列负责人签署:

基金管理人负责人:杨明辉,主管会计工作负责人:汪贵华,会计机构负责人:汪贵华

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

     华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)已获中国证券监督管

理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2016] 1974 号《关于准予华夏港股通精选股票型发起

式证券投资基金(LOF)注册的批复》,由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基

金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《华夏港股通精选

股票型发起式证券投资基金(LOF)基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金为契约

型开放式,存续期限为不定期。本基金自 2016 年 10 月 10 日至 2016 年 11 月 4 日共募集 378,789,839.34

元(不含认购资金利息),业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)德师报(验)字(16)第

1054 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)

基金合同》于 2016 年 11 月 11 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 378,957,684.44 份基

金份额,其中认购资金利息折合 167,845.10 份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限

公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

                                                17
                                      华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


    根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)

基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市

的股票(包括创业板、中小板及其他经中国证监会核准上市的股票)、港股通标的股票、债券(包括

国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级

债券、政府支持机构债券、政府支持债券、地方政府债券、中小企业私募债券、可转换债券、可交

换债券及其他经中国证监会允许投资的债券)、货币市场工具(含同业存单)、权证、资产支持证券、

股指期货、国债期货、期权以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。

7.4.2 会计报表的编制基础

    本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的《企业会计准则-基本

准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基金业协会(以

下简称“中国基金业协会”)于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证

监会发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》和中国证监会、

中国基金业协会允许的如财务报表附注 7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。

    本财务报表以持续经营为基础编制。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金 2017 年 12 月 31 日和 2016

年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度和 2016 年 11 月 11 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31

日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

7.4.4.1 会计年度

    本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本会计报表的实际编制期间为 2017 年度和

2016 年 11 月 11 日(基金合同生效日)至 2016 年 12 月 31 日止期间。

7.4.4.2 记账本位币

    本基金的记账本位币为人民币。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

    1、金融资产的分类

    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有

能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

    本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量
                                              18
                                       华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产

列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产

列示。

    本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款

项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    2、金融负债的分类

    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融

负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。

本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

    金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,于交易日按公允价值在资产负债表

内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期

损益;支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日

至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认

金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量,应

收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

已转移时,终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

    本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并

进行估值:

    1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交

易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充

足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行

调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值

为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该

限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应

考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

    2、当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
                                               19
                                   华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或

负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。

    3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调

整并确定公允价值。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

    本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务

且交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

7.4.4.7 实收基金

    实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经

实施份额拆分或折算的基金,由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日

或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购

和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的

基金,上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金

减少。

7.4.4.8 损益平准金

    损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申

购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在

申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。

损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

    股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为

投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业

代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项,根据资产

支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产

支持证券投资成本,并将投资收益部分确认为利息收入。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值

变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变

动损益结转的公允价值累计变动额。

    应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的按直

线法近似计算。
                                           20
                                     华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


7.4.4.10 费用的确认和计量

    本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

    其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的

按直线法近似计算。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

    每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配,其中场外基金份额持有人可选择

现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资,场内基

金份额持有人只能选择现金分红。期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润

中已实现收益的孰低数。

    经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

7.4.4.12 外币交易

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    外币货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额直接计入

汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民

币,与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。

7.4.4.13 分部报告

    本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确

定报告分部并披露分部信息。

    经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生

收入、发生费用;(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、

评价其业绩;(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。

    本基金目前以一个经营分部运作。

7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计

    根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票

投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:

    1、对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估

值业务的指导意见》,本基金参考《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》对重大

影响基金资产净值的特殊事项停牌股票进行估值。

    2、于 2017 年 12 月 28 日前,对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会证监会计字
                                             21
                                     华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


[2007]21 号《关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之

附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》进行估值;自 2017 年 12 月 28 日起,

对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取

得的带限售期的股票等流通受限股票,根据中国基金业协会中基协发[2017]6 号《关于发布的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指

引(试行)》进行估值。

    3、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券

除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于

证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1

季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或

挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指数有限公司所独

立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场交易的固定收益品种,按照中央国

债登记结算有限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。

    4、本基金作为境外投资者在各个国家和地区证券市场的投资所得的相关税负是基于其现行的税

法法规。各个国家和地区的税收规定可能发生变化,或者实施具有追溯力的修订,从而导致本基金

在正常的经营活动中,部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提和处理税收费用时,

本基金需要作出相关会计估计。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

    本基金本报告期无会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

    本基金本报告期无会计估计变更。

7.4.5.3 差错更正的说明

    本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。

7.4.6 税项

    根据财税[2004]78 号《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税

若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问

题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财

税[2014]81 号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2016]36 号《关

于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点
                                             22
                                     华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财

税[2016]127 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策

的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:

    1、以发行基金方式募集资金不属于营业税或增值税征收范围,不征收营业税或增值税。

    2、基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税或增值税,暂不征收企业所得税。

    3、存款利息收入不征收增值税。

    4、国债、地方政府债利息收入,金融同业往来利息收入免征增值税。

    5、对基金取得的债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

    6、对基金取得的股票的股息、红利收入,由上市公司在向基金派发股息、红利收入时代扣代缴

20%的个人所得税,暂不征收企业所得税。基金从上市公司分配取得的股息红利所得,持股期限在 1

个月以内(含 1 个月)的,全额计入应纳税所得额,持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,

减按 50%计入应纳税所得额,持股期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金通过沪港通/深港

通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利,H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简

称“中国结算”)提出申请,由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册,H 股公司按照 20%的税

率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利,由中国

结算按照 20%的税率代扣个人所得税。

    7、基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。基金

通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票,按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花

税。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

                                                                                   单位:人民币元
                                       本期末                                上年度末
             项目
                                  2017 年 12 月 31 日                    2016 年 12 月 31 日
活期存款                                          25,352,308.70                       30,074,540.80
定期存款                                                      -                                   -
其他存款                                                      -                                   -
合计                                              25,352,308.70                       30,074,540.80
7.4.7.2 交易性金融资产

                                                                                   单位:人民币元
                                                        本期末
           项目
                                                   2017 年 12 月 31 日
                                             23
                                    华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


                                成本                     公允价值             公允价值变动
 股票                           295,070,563.15            340,080,173.99         45,009,610.84
 贵金属投资-金交所黄
                                             -                            -                   -
 金合约
           交易所市场                        -                            -                   -
 债券      银行间市场                        -                            -                   -
           合计                              -                            -                   -
 资产支持证券                                -                            -                   -
 基金                                        -                            -                   -
 其他                                        -                            -                   -
 合计                           295,070,563.15            340,080,173.99         45,009,610.84
                                                       上年度末
           项目                                    2016 年 12 月 31 日
                                成本                     公允价值             公允价值变动
 股票                           169,746,187.49            168,498,947.10         -1,247,240.39
 贵金属投资-金交所黄
                                             -                            -                   -
 金合约
           交易所市场                        -                            -                   -
 债券      银行间市场                        -                            -                   -
           合计                              -                            -                   -
 资产支持证券                                -                            -                   -
 基金                                        -                            -                   -
 其他                                        -                            -                   -
 合计                           169,746,187.49            168,498,947.10         -1,247,240.39
7.4.7.3 衍生金融资产/负债

    无。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

                                                                                单位:人民币元
                                                         本期末
            项目                                    2017 年 12 月 31 日
                                       账面余额                      其中:买断式逆回购
交易所市场买入返售金融
                                                            -                                     -
资产
合计                                                        -                                     -
                                                        上年度末
            项目                                    2016 年 12 月 31 日
                                       账面余额                      其中:买断式逆回购
交易所市场买入返售金融
                                             167,000,000.00                                       -
资产
合计                                         167,000,000.00                                       -
                                              24
                                    华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

    无。

7.4.7.5 应收利息

                                                                                 单位:人民币元
                                     本期末                              上年度末
           项目
                                2017 年 12 月 31 日                  2016 年 12 月 31 日
应收活期存款利息                                   12,220.54                            18,014.79
应收定期存款利息                                             -                                    -
应收其他存款利息                                             -                                    -
应收结算备付金利息                                    1,790.27                             6,811.10
应收债券利息                                                 -                                    -
应收买入返售证券利息                                         -                             7,346.00
应收申购款利息                                               -                                    -
应收黄金合约拆借孳息                                         -                                    -
其他                                                     9.68                                     -
合计                                               14,020.49                            32,171.89
7.4.7.6 其他资产

    无。

7.4.7.7 应付交易费用

                                                                                 单位:人民币元
                                        本期末                            上年度末
             项目
                                   2017 年 12 月 31 日                2016 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用                             1,177,442.30                        229,911.91
银行间市场应付交易费用                                           -                                -
合计                                               1,177,442.30                        229,911.91
7.4.7.8 其他负债

                                                                                 单位:人民币元
                                        本期末                            上年度末
             项目
                                   2017 年 12 月 31 日                2016 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金                                           -                                -
应付赎回费                                              3,043.14                                  -
预提费用                                               65,000.00                                  -
合计                                                   68,043.14                                  -
7.4.7.9 实收基金

                                                                            金额单位:人民币元
                                                              本期
               项目
                                             2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

                                              25
                                     华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


                                       基金份额(份)                        账面金额
 上年度末                                      378,957,684.44                      378,957,684.44
 本期申购                                      478,560,646.85                      478,560,646.85
 本期赎回(以“-”号填列)                    -564,036,529.23                     -564,036,529.23
 本期末                                        293,481,802.06                      293,481,802.06
    注:本基金自 2016 年 10 月 10 日至 2016 年 11 月 4 日期间公开发售,共募集有效净认购资金

378,789,839.34 元。根据《华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)招募说明书》的规定,

本基金的认购资金在募集期间产生的利息 167,845.10 元在本基金合同生效后,折算为 167,845.10 份

基金份额,计入基金份额持有者账户。

7.4.7.10 未分配利润

                                                                                  单位:人民币元
            项目                已实现部分              未实现部分            未分配利润合计
 上年度末                            -979,014.19          -1,247,240.39             -2,226,254.58
 本期利润                          55,657,250.91          46,256,851.23            101,914,102.14
 本期基金份额交易产生的
                                     5,891,233.25         -6,742,647.45               -851,414.20
 变动数
 其中:基金申购款                  53,150,160.20          39,302,738.70             92,452,898.90
        基金赎回款                -47,258,926.95         -46,045,386.15            -93,304,313.10
 本期已分配利润                   -16,897,106.93                         -         -16,897,106.93
 本期末                            43,672,363.04          38,266,963.39             81,939,326.43
7.4.7.11 存款利息收入

                                                                                  单位:人民币元
                                                                           上年度可比期间
                                            本期
                                                                    2016 年 11 月 11 日(基金合同
             项目             2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月
                                                                     生效日)至 2016 年 12 月 31
                                            31 日
                                                                                  日
 活期存款利息收入                                   317,710.31                          167,812.29
 定期存款利息收入                                               -                                -
 其他存款利息收入                                               -                                -
 结算备付金利息收入                                 129,885.43                           22,454.83
 其他                                                34,505.89                            1,558.92
 合计                                               482,101.63                          191,826.04
7.4.7.12 股票投资收益

                                                                                  单位:人民币元
                                                                           上年度可比期间
                                                    本期
                                                                      2016 年 11 月 11 日(基金合
                    项目               2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12
                                                                      同生效日)至 2016 年 12 月
                                                 月 31 日
                                                                                 31 日
卖出股票成交总额                                    1,654,135,249.35                 33,216,998.78
                                              26
                                     华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


减:卖出股票成本总额                                1,593,437,855.64               33,657,888.90
买卖股票差价收入                                       60,697,393.71                 -440,890.12
7.4.7.13 债券投资收益

    无。

7.4.7.14 资产支持证券投资收益

    无。

7.4.7.15 贵金属投资收益

7.4.7.15.1 贵金属投资收益项目构成

    无。

7.4.7.15.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入

    无。

7.4.7.15.3 贵金属投资收益——赎回差价收入

    无。

7.4.7.15.4 贵金属投资收益——申购差价收入

    无。

7.4.7.16 衍生工具收益

7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入

    无。

7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益

    无。

7.4.7.17 股利收益

                                                                               单位:人民币元
                                                                        上年度可比期间
                                            本期
             项目                                                 2016年11月11日(基金合同生
                                2017年1月1日至2017年12月31日
                                                                    效日)至2016年12月31日
 股票投资产生的股利收益                            4,821,448.87                       24,429.74
 基金投资产生的股利收益                                       -                                -
 合计                                              4,821,448.87                       24,429.74
7.4.7.18 公允价值变动收益

                                                                                 单位:人民币元
                                                                        上年度可比期间
                                            本期
           项目名称                                               2016年11月11日(基金合同生
                                2017年1月1日至2017年12月31日
                                                                    效日)至2016年12月31日
                                              27
                                   华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


 1.交易性金融资产                                46,256,851.23                     -1,247,240.39
 ——股票投资                                    46,256,851.23                     -1,247,240.39
 ——债券投资                                                     -                              -
 ——资产支持证券投资                                             -                              -
 ——基金投资                                                     -                              -
 ——贵金属投资                                                   -                              -
 ——其他                                                         -                              -
 2.衍生工具                                                       -                              -
 ——权证投资                                                     -                              -
 3.其他                                                           -                              -
 合计                                            46,256,851.23                     -1,247,240.39
7.4.7.19 其他收入

                                                                                  单位:人民币元
                                                                      上年度可比期间
                                    本期
          项目                                                2016年11月11日(基金合同生效日)
                        2017年1月1日至2017年12月31日
                                                                      至2016年12月31日
基金赎回费收入                               2,441,126.21                                            -
合计                                         2,441,126.21                                            -
7.4.7.20 交易费用

                                                                                 单位:人民币元
                                                               上年度可比期间
                                      本期
            项目                                       2016年11月11日(基金合同生效日)
                          2017年1月1日至2017年12月31日
                                                               至2016年12月31日
交易所市场交易费用                              6,770,100.82                          496,323.20
银行间市场交易费用                                            -                                      -
交易基金产生的费用                                            -                                      -
其中:申购费                                                  -                                      -
赎回费                                                        -                                      -
合计                                            6,770,100.82                          496,323.20
7.4.7.21 其他费用

                                                                                  单位:人民币元
                                       本期                              上年度可比期间
              项目           2017年1月1日至2017年12月             2016年11月11日(基金合同生效
                                       31日                           日)至2016年12月31日
 审计费用                                        65,000.00                                       -
 信息披露费                                      80,000.00                            11,000.00
 上市费用                                        60,000.00                                       -
 银行费用                                         2,568.77                             2,617.20
 其他                                                     -                              400.00
 合计                                           207,568.77                            14,017.20

                                           28
                                    华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

    截至资产负债表日,本基金无或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

    根据财政部、国家税务总局于 2016 年 12 月 21 日颁布的财税[2016]140 号《关于明确金融 房地

产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定:(1) 金融商品持有期间(含到期)取得的非保本

收益(合同中未明确承诺到期本金可全部收回的投资收益),不征收增值税;(2) 纳税人购入基金、信

托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期,不属于金融商品转让;(3) 资管产品运营过程中发生

的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。上述政策自 2016 年 5 月 1 日起执行。

    此外,根据财政部、国家税务总局于 2017 年 1 月 10 日颁布的财税[2017]2 号《关于资管产品增

值税政策有关问题的补充通知》及 2017 年 6 月 30 日颁布的财税[2017]56 号《关于资管产品增值税

有关问题的通知》的规定,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简

易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增

值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月

份的增值税应纳税额中抵减。

    根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策

的通知》的规定,自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部

分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息

及利息性质的收入为销售额;转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、

非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价

(2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中

债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价

格作为买入价计算销售额。

    上述税收政策对本基金截至 2017 年 12 月 31 日止的财务状况和经营成果无影响。

7.4.9 关联方关系
                     关联方名称                                   与本基金的关系
 华夏基金管理有限公司                                                              基金管理人
 中国建设银行股份有限公司(“中国建设银行”)                                      基金托管人
 中信证券股份有限公司(“中信证券”)                                       基金管理人的股东
 POWER CORPORATION OF CANADA                                                基金管理人的股东
 天津海鹏科技咨询有限公司                                                   基金管理人的股东
 MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION                                            基金管理人的股东
                                             29
                                         华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


 南方工业资产管理有限责任公司                                                    基金管理人的股东
 山东省农村经济开发投资公司                                                      基金管理人的股东
    注:①根据华夏基金管理有限公司于 2017 年 9 月 29 日发布的公告,经中国证监会核准,华夏

基金管理有限公司股东变更为中信证券股份有限公司(出资比例 62.2%)、POWER CORPORATION

OF CANADA(出资比例 13.9%)、MACKENZIE FINANCIAL CORPORATION(出资比例 13.9%)、

青岛海鹏科技投资有限公司(更名为“天津海鹏科技咨询有限公司”,出资比例 10%)。

    ②下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1 股票交易

                                                                                金额单位:人民币元
                                                                       上年度可比期间
                                      本期
                                                               2016年11月11日(基金合同生效日)
                          2017年1月1日至2017年12月31日
                                                                       至2016年12月31日
    关联方名称
                                                  占当期股                             占当期股票
                             成交金额             票成交总           成交金额          成交总额的
                                                  额的比例                                 比例
 中信证券                     1,517,291,638.22        44.98%          225,724,326.09        95.39%
7.4.10.1.2 权证交易

    无。

7.4.10.1.3 债券交易

    无。

7.4.10.1.4 债券回购交易

                                                                                金额单位:人民币元
                                                                       上年度可比期间
                                      本期
                                                               2016年11月11日(基金合同生效日)
                          2017年1月1日至2017年12月31日
                                                                       至2016年12月31日
     关联方名称                                   占当期债
                                                                                       占当期债券
                                                  券回购成
                              成交金额                               成交金额          回购成交总
                                                  交总额的
                                                                                         额的比例
                                                    比例
 中信证券                       440,000,000.00        88.00%        4,947,800,000.00       100.00%
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
                                                                                金额单位:人民币元
                                                            本期
     关联方名称
                                           2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
                                                 30
                                     华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


                           当期             占当期佣金                             占期末应付佣金
                                                          期末应付佣金余额
                           佣金             总量的比例                               总额的比例
 中信证券                  1,517,285.99         52.07%                  1,873.33            0.16%
                                                上年度可比期间
                                2016年11月11日(基金合同生效日)至2016年12月31日
     关联方名称
                           当期             占当期佣金                             占期末应付佣金
                                                          期末应付佣金余额
                           佣金             总量的比例                               总额的比例
 中信证券                   225,212.03          97.96%                225,212.03           97.96%
    注:上述佣金按市场佣金率计算,以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手

费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。

    该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

                                                                                   单位:人民币元
                                                   本期                    上年度可比期间
                  项目                    2017年1月1日至2017年12       2016年11月11日(基金合同
                                                 月31日                生效日)至2016年12月31日
 当期发生的基金应支付的管理费                         5,034,205.68                      772,347.45
 其中:支付销售机构的客户维护费                       1,174,122.92                      331,720.53
    注::①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 1.5%的年费率计提,逐日累

计至每月月底,按月支付。

    ②基金管理人报酬计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×1.5%/当年天数。

    ③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售

活动中产生的相关费用,该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算,从基金

管理人收取的基金管理费中列支,不属于从基金资产中列支的费用项目。

7.4.10.2.2 基金托管费

                                                                                   单位:人民币元
                                                   本期                    上年度可比期间
                  项目                    2017年1月1日至2017年12       2016年11月11日(基金合同
                                                 月31日                生效日)至2016年12月31日
 当期发生的基金应支付的托管费                            839,034.28                     128,724.58
    注:①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率计提,逐日累计至

每月月底,按月支付。

    ②基金托管费计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.25%/当年天数。

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
                                               31
                                            华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


         无。

     7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

     7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

                                                                                               份额单位:份
                                                本期                                上年度可比期间
                    项目              2017年1月1日至2017年12月31              2016年11月11日(基金合同生效
                                                  日                              日)至2016年12月31日
      基金合同生效日(2016 年 11 月
                                                                         -                      10,000,900.09
      11 日)持有的基金份额
      期初持有的基金份额                                     10,000,900.09                                    -
      期间申购/买入总份额                                                -                                    -
      期间因拆分变动份额                                                 -                                    -
      减:期间赎回/卖出总份额                                            -                                    -
      期末持有的基金份额                                     10,000,900.09                      10,000,900.09
      期末持有的基金份额占基金总
                                                                    3.41%                              2.64%
      份额比例
     7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

         无。

     7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

                                                                                             单位:人民币元
                                                                                上年度可比期间
                                            本期
                                                                        2016年11月11日(基金合同生效日)
           关联方名称           2017年1月1日至2017年12月31日
                                                                               至2016年12月31日
                                 期末余额         当期利息收入               期末余额         当期利息收入
      中国建设银行活期存款      25,352,308.70            317,710.31          30,074,540.80        167,812.29
         注:本基金的活期银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按银行同业利率计息。

     7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

         无。

     7.4.11 利润分配情况

                                                                                             单位:人民币元
                                                每 10
                                                份基                            再投资形
序         权益                                               现金形式发                      利润分配合      备
                             除息日             金份                            式发放总
号         登记日                                               放总额                            计          注
                                                额分                              额
                                                红数
 1       2017-08-15 2017-08-15 2017-08-16       0.500        12,846,445.66    4,050,661.27   16,897,106.93        -
 合                                             0.500        12,846,445.66    4,050,661.27   16,897,106.93        -

                                                        32
                                       华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告



     注:上表中,8 月 15 日为场外除息日,8 月 16 日为场内除息日。

 7.4.12 期末(2017 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券

 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

     无。

 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

                                                                              金额单位:人民币元
 股票代 股票          停牌 期末估值          复牌开盘 数量(单 期末成本总 期末估值总 备
             停牌日期               复牌日期
   码 名称            原因 单价                单价   位:股)     额         额     注
          兆易            重大
 603986        2017-11-01        163.12 2018-03-02   150.00     7,200 1,168,057.00 1,174,464.00 -
          创新            事项
 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

     无。

 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

     无。

 7.4.13 金融工具风险及管理

 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

     本基金一贯的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建立了由风

 险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险

 管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后,通过正式报告的方式,将分析结果及时传

 达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会,协助制定风险控制决策,实现风险

 管理目标。

     本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法,估测各种金融工具风险可能产生的损失。

 本基金管理人从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重性;从定量分析的角度出发,根据本基

 金的投资目标,结合基金资产所运用的金融工具特征,通过特定的风险量化指标、模型和日常的量

 化报告,参考压力测试结果,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时对各种风险进行监督、检

 查和评估,并制定相应决策,将风险控制在预期可承受的范围内。

 7.4.13.2 信用风险

     信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息,债券发行人信用评

 级降低导致债券价格下降,或基金在交易过程中发生交收违约,而造成基金资产损失的可能性。

                                                33
                                    华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


    本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库,对发行人及债券投资进行

内部评级,对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度,以控制可能出现的信用风险。

7.4.13.3 流动性风险

    流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下,基金管理人可能无法迅速、低成本地调

整基金投资组合,从而对基金收益造成不利影响。

    本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险。本基金所投资的证券在

证券交易所、银行间市场或场外市场交易,除在“7.4.12 期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部

分基金资产流通暂时受限制的情况外,其余均能及时变现。

7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

    在日常运作中,本基金的流动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎

回规律相匹配。

    在资产端,本基金主要投资于基金合同约定的全球证券市场中具有良好流动性的金融工具。本

基金投资海外国家/地区的资本市场规模较大、金融市场发展程度高,投资的证券品种成交活跃。基

金管理人持续监测本基金持有资产的市场交易量、交易集中度等涉及资产流动性水平的风险指标,

并定期开展压力测试,详细评估在不同的压力情景下资产变现情况的变化。

    在负债端,基金管理人持续监测本基金投资者历史申赎、投资者类型和结构变化等数据,审慎

评估不同市场环境可能带来的投资者潜在赎回需求,当市场环境或投资者结构发生变化时,及时调

整组合资产结构及比例,预留充足现金头寸,保持基金资产可变现规模和期限与负债赎回规模和期

限的匹配。

    如遭遇极端市场情形或投资者非预期巨额赎回情形,基金管理人将采用本基金合同约定的赎回

申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具,控制极端情况下的潜在流动性风险。

7.4.13.4 市场风险

    市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性,本基金管理人通过监测组合敏

感性指标来衡量市场风险。

7.4.13.4.1 利率风险

    利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动,从而影响基金投资收

益的风险。截至本期末,本基金未持有债券资产,因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大

影响。

7.4.13.4.2 外汇风险

    外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金
                                            34
                                        华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债,因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本

基金的外汇头寸进行监控,并适时通过外汇远期投资交易对上述外汇风险进行管理。

7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口

                                                                                   单位:人民币元
                                                         本期末
                                                     2017年12月31日
        项目
                         美元               港币             其他币种
                                                                                     合计
                       折合人民币         折合人民币         折合人民币
 以外币计价的资产
 银行存款                           -                    -                -                       -
 交易性金融资产                     -      288,260,873.24                 -         288,260,873.24
 衍生金融资产                       -                    -                -                       -
 应收证券清算款                     -                    -                -                       -
 应收利息                           -                    -                -                       -
 应收股利                           -                    -                -                       -
 应收申购款                         -                    -                -                       -
 其他资产                           -                    -                -                       -
 资产合计                           -      288,260,873.24                 -         288,260,873.24
 以外币计价的负债
 应付在途资金                       -                    -                -                       -
 应付证券清算款                     -                    -                -                       -
 应付换汇款                         -                    -                -                       -
 应付赎回款                         -                    -                -                       -
 应付赎回费                         -                    -                -                       -
 负债合计                           -                    -                -                       -
                                                        上年度末
                                                     2016年12月31日
        项目
                         美元               港币             其他币种
                                                                                     合计
                       折合人民币         折合人民币         折合人民币
 以外币计价的资产
 银行存款                           -                    -                -                       -
 交易性金融资产                     -      168,498,947.10                 -         168,498,947.10
 衍生金融资产                       -                    -                -                       -
 应收证券清算款                     -                    -                -                       -
 应收利息                           -                    -                -                       -
 应收股利                           -                    -                -                       -
 应收申购款                         -                    -                -                       -
 其他资产                           -                    -                -                       -
 资产合计                           -      168,498,947.10                 -         168,498,947.10
 以外币计价的负债
 应付在途资金                       -                    -                -                       -
                                                35
                                         华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


 应付证券清算款                     -                          -                   -                            -
 应付换汇款                         -                          -                   -                            -
 应付赎回款                         -                          -                   -                            -
 应付赎回费                         -                          -                   -                            -
 负债合计                           -                          -                   -                            -
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
 假设       除汇率以外的其他市场变量保持不变。
                                                              对资产负债表日基金资产净值的
                                                                影响金额(单位:人民币元)
                  相关风险变量的变动
                                                         本期末                             上年度末
  分析
                                                    2017 年 12 月 31 日                 2016 年 12 月 31 日
            港币相对人民币升值 5%                                  14,413,043.66                     8,424,947.36
            港币相对人民币贬值 5%                              -14,413,043.66                    -8,424,947.36
7.4.13.4.3 其他价格风险

    其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素发生变动时产生的价格波动风险。本基

金的其他价格风险主要为市场价格变化或波动所引起的股票资产损失的可能性。

    本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险。此外,本基金管理人对本基金所持有的股票

价格实施监控,定期运用多种定量方法进行风险度量和分析,以对风险进行跟踪和控制。

7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

                                                                                          金额单位:人民币元
                                              本期末                                   上年度末
                                         2017 年 12 月 31 日                       2016 年 12 月 31 日
                                                              占基金                                   占基金
              项目
                                                              资产净                                   资产净
                                        公允价值                               公允价值
                                                              值比例                                   值比例
                                                              (%)                                    (%)
 交易性金融资产-股票投资               340,080,173.99              90.59      168,498,947.10              44.73
 交易性金融资产-贵金属投资                             -                -                       -              -
 合计                                   340,080,173.99              90.59      168,498,947.10              44.73
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
            估测组合市场价格风险的数据为恒生综合指数变动时,股票资产相应的理论变动值对
 假设       基金资产净值的影响金额。
            假定恒生综合指数变化 5%,其他市场变量均不发生变化。
                                                        对资产负债表日基金资产净值的
                                                          影响金额(单位:人民币元)
              相关风险变量的变动
                                                       本期末                                  上年度末
  分析
                                             2017 年 12 月 31 日                       2016 年 12 月 31 日
            +5%                                             20,959,141.12                            7,977,582.65
            -5%                                             -20,959,141.12                       -7,977,582.65

                                                   36
                                       华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法

    根据企业会计准则的相关规定,以公允价值计量的金融工具,其公允价值的计量可分为三个层

次:

    第一层次:对存在活跃市场报价的金融工具,可以相同资产/负债在活跃市场上的报价确定公允

价值。

    第二层次:对估值日活跃市场无报价的金融工具,可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依

据做必要调整确定公允价值;对估值日不存在活跃市场的金融工具,可以相同或类似资产/负债在非

活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。

    第三层次:对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具,可以其他反映市场参与

者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

7.4.14.2 各层次金融工具公允价值

    截至 2017 年 12 月 31 日止,本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为

340,080,173.99 元,第二层次的余额为 0 元,第三层次的余额为 0 元。(截至 2016 年 12 月 31 日止,

第一层次的余额为 168,498,947.10 元,第二层次的余额为 0 元,第三层次的余额为 0 元。)

7.4.14.3 公允价值所属层次间的重大变动

    对于特殊事项停牌的股票,本基金将相关股票公允价值所属层次于其进行估值调整之日起从第

一层次转入第二层次或第三层次,于股票复牌能体现公允价值并恢复市价估值之日起从第二层次或

第三层次转入第一层次。对于持有的非公开发行股票,本基金于限售期内将相关股票公允价值所属

层次列入第二层次,于限售期满并恢复市价估值之日起从第二层次转入第一层次。

7.4.14.4 第三层次公允价值本期变动金额

    本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变动。



                                      §8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

                                                                              金额单位:人民币元
   序号              项目                           金额              占基金总资产的比例(%)
       1     权益投资                                340,080,173.99                         89.81
             其中:股票                              340,080,173.99                         89.81
       2     基金投资                                             -                              -
                                               37
                                     华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


    3       固定收益投资                                       -                               -
            其中:债券                                         -                               -
            资产支持证券                                       -                               -
    4       贵金属投资                                         -                               -
    5       金融衍生品投资                                     -                               -
    6       买入返售金融资产                                   -                               -
            其中:买断式回购的买
                                                               -                               -
            入返售金融资产
            银行存款和结算备付金
    7                                              35,906,563.52                           9.48
            合计
    8       其他各项资产                            2,685,530.94                           0.71
    9       合计                                  378,672,268.45                         100.00
    注:本基金本报告期末通过港股通机制投资香港股票的公允价值为 288,260,873.24 元,占基金

资产净值比例为 76.78%。

8.2 期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合

                                                                            金额单位:人民币元
                                                                               占基金资产净值
   代码                   行业类别                        公允价值
                                                                                 比例(%)
    A      农、林、牧、渔业                                                -                   -
    B      采矿业                                                          -                   -
    C      制造业                                              43,757,610.75              11.66
    D      电力、热力、燃气及水生产和供应业                                -                   -
    E      建筑业                                                          -                   -
    F      批发和零售业                                         4,128,880.00               1.10
    G      交通运输、仓储和邮政业                                          -                   -
    H      住宿和餐饮业                                                    -                   -
    I      信息传输、软件和信息技术服务业                       3,932,810.00               1.05
    J      金融业                                                          -                   -
    K      房地产业                                                        -                   -
    L      租赁和商务服务业                                                -                   -
    M      科学研究和技术服务业                                            -                   -
    N      水利、环境和公共设施管理业                                      -                   -
    O      居民服务、修理和其他服务业                                      -                   -
    P      教育                                                            -                   -
    Q      卫生和社会工作                                                  -                   -
    R      文化、体育和娱乐业                                              -                   -
    S      综合                                                            -                   -
           合计                                                51,819,300.75              13.80

                                             38
                                       华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

           行业类别                 公允价值(人民币)             占基金资产净值比例(%)
         非必需消费品                           99,044,745.54                               26.38
           信息技术                             83,147,089.84                               22.15
            保健                                35,224,185.79                                9.38
            金融                                26,793,653.11                                7.14
          必需消费品                            17,668,220.08                                4.71
            材料                                17,226,671.51                                4.59
            工业                                 9,156,307.37                                2.44
           房地产                                            -                                   -
            能源                                             -                                   -
           电信服务                                          -                                   -
           公用事业                                          -                                   -
 合计                                         288,260,873.24                                76.78
    注:以上分类采用全球行业分类标准(GICS)。

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

                                                                              金额单位:人民币元

                                                                                 占基金资产净值
  序号      股票代码      股票名称           数量(股)            公允价值
                                                                                     比例(%)
   1         00700        腾讯控股               102,974         34,947,260.51               9.31
   2         02318        中国平安               240,500         16,354,307.48               4.36
   3         02018        瑞声科技               130,457         15,201,613.34               4.05
   4         02238        广汽集团               782,000         12,106,183.60               3.22
                        BRILLIANCE
   5         01114                               669,831         11,702,295.21               3.12
                            CHI
   6         03606        福耀玻璃               424,000         11,678,331.42               3.11
   7         00175        吉利汽车               493,391         11,176,865.76               2.98
   8         00763        中兴通讯               334,800          8,213,969.31               2.19
   8         000063       中兴通讯                  60,600        2,203,416.00               0.59
   9         01093        石药集团               720,000          9,497,275.06               2.53
  10         00354      中国软件国际           1,992,000          8,642,038.82               2.30
   11        000333       美的集团               155,700          8,630,451.00               2.30
  12         00268        金蝶国际             1,984,000          7,297,159.94               1.94
  13         01044        恒安国际                  98,000        7,106,488.87               1.89
  14         03968        招商银行               250,000          6,499,200.25               1.73
  15         01316         耐世特                408,000          6,350,374.83               1.69
  16         03323        中国建材             1,054,000          6,158,533.49               1.64
  17         00027        银河娱乐               115,000          6,027,329.06               1.61
  18         01112      H&H 国际控股             128,500          5,574,809.17               1.48
  19         02186        绿叶制药             1,000,500          5,160,143.48               1.37
  20         02869        绿城服务               984,000          5,033,916.89               1.34
                                               39
                                     华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


  21       01513        丽珠医药                  97,300       5,018,310.45                1.34
  22       01929         周大福                717,800         4,920,132.82                1.31
  23       002415       海康威视               123,900         4,832,100.00                1.29
  24       02196        复星医药               113,500         4,758,020.62                1.27
  25       00669        创科实业               110,500         4,706,152.40                1.25
  26       00881        中升控股               311,626         4,647,164.61                1.24
  27       01530        三生制药               360,500         4,622,640.81                1.23
  28       06869      长飞光纤光缆             149,000         4,471,366.18                1.19
  29       00981        中芯国际               387,000         4,373,681.74                1.17
  30       00200      新濠国际发展             227,000         4,364,286.11                1.16
  31       01448         福寿园                765,000         4,265,272.57                1.14
  32       000651       格力电器                  96,000       4,195,200.00                1.12
  33       601933       永辉超市               408,800         4,128,880.00                1.10
  34       02600        中国铝业               880,000         4,112,008.47                1.10
  35       02313        申洲国际                  66,000       4,104,652.46                1.09
  36       01317        枫叶教育               534,000         4,088,803.61                1.09
  37       02005       石四药集团            1,014,000         4,077,017.28                1.09
  38       00880        澳博控股               693,000         4,054,999.41                1.08
  39       02628        中国人寿               192,000         3,940,145.38                1.05
  40       002230       科大讯飞                  66,500       3,932,810.00                1.05
  41       600703       三安光电               153,300         3,892,287.00                1.04
  42       002008       大族激光                  76,500       3,779,100.00                1.01
  43       03993        洛阳钼业               900,000         3,776,641.38                1.01
  44       300433       蓝思科技               116,615         3,480,957.75                0.93
  45       002236       大华股份               144,900         3,345,741.00                0.89
  46       00914        海螺水泥               103,500         3,179,488.17                0.85
  47       01728        正通汽车               406,500         2,687,797.55                0.72
  48       00291        华润啤酒               112,000         2,626,094.86                0.70
  49       00506        中国食品               618,000         2,360,827.18                0.63
  50       000858        五粮液                   27,500       2,196,700.00                0.59
  51       01999        敏华控股               340,000          2,111,675.84               0.56
  52       01099        国药控股                  74,000       2,090,778.09                0.56
                     中国东方航空股
  53       00670                               438,000         2,075,949.05                0.55
                           份
  54       600887       伊利股份                  64,400       2,073,036.00                0.55
  55       02338        潍柴动力               286,000         2,046,441.43                0.55
  56       600276       恒瑞医药                  29,100       2,007,318.00                0.53
  57       600298       安琪酵母                  59,500       1,946,840.00                0.52
  58       603986       兆易创新                   7,200       1,174,464.00                0.31
  59       06169        宇华教育                  16,000          52,428.28                0.01
    注:所用证券代码采用当地市场代码。

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

                                             40
                                    华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

                                                                           金额单位:人民币元
                                                                              占期初基金资产
  序号      股票代码          股票名称              本期累计买入金额
                                                                              净值比例(%)
   1          00522         ASM PACIFIC                       83,927,536.45              22.28
   2          02382         舜宇光学科技                      69,848,769.90              18.54
   3          00005           汇丰控股                        68,420,491.71              18.16
   4          01398           工商银行                        42,888,432.63              11.38
   5          02018           瑞声科技                        38,601,976.93              10.25
   6          02318           中国平安                        35,328,596.93               9.38
   7          00148           建滔化工                        30,001,069.94               7.96
   8          00285          比亚迪电子                       29,414,099.11               7.81
   9          00175           吉利汽车                        25,962,413.54               6.89
   10         01114       BRILLIANCE CHI                      25,589,792.94               6.79
   11         00941           中国移动                        24,303,456.30               6.45
   12         00700           腾讯控股                        23,913,544.60               6.35
   13         01888          建滔积层板                       22,814,678.65               6.06
   14         03808           中国重汽                        19,865,988.68               5.27
   15         02238           广汽集团                        19,724,988.40               5.24
   16         01728           正通汽车                        19,391,099.55               5.15
   17         01999           敏华控股                        19,250,713.38               5.11
   18         01299           友邦保险                        19,095,319.45               5.07
   19         00388          香港交易所                       18,102,907.35               4.81
   20         02388           中银香港                        17,901,087.18               4.75
   21        000538           云南白药                        16,811,184.18               4.46
   22         03606           福耀玻璃                        16,514,671.34               4.38
   23         01293           广汇宝信                        16,398,302.81               4.35
   24         02628           中国人寿                        14,674,934.94               3.90
   25         02313           申洲国际                        14,195,557.55               3.77
   26         00696       中国民航信息网络                    14,111,553.27               3.75
   27         03993           洛阳钼业                        13,694,433.88               3.64
   28         00921           海信科龙                        13,490,961.31               3.58
   29         01316            耐世特                         13,462,455.84               3.57
   30         00152           深圳国际                        13,351,346.05               3.54
   31         03800         保利协鑫能源                      13,017,439.93               3.46
   32         00881           中升控股                        12,963,359.02               3.44
   33         01818           招金矿业                        11,632,505.17               3.09
   34         00763           中兴通讯                        11,615,455.39               3.08
   35         00981           中芯国际                        11,591,639.27               3.08
   36         02689           玖龙纸业                        11,025,775.81               2.93
   37         00001             长和                          10,926,658.57               2.90
   38         00200         新濠国际发展                      10,841,208.26               2.88

                                             41
                                    华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


   39         00354         中国软件国际                      10,753,599.33               2.85
   40         01157           中联重科                        10,725,324.42               2.85
   41         00386       中国石油化工股份                    10,618,103.34               2.82
   42         01958           北京汽车                        10,599,475.49               2.81
   43         03988           中国银行                        10,454,515.75               2.78
   44         02009           金隅集团                        10,288,526.55               2.73
   45         00966           中国太平                        10,287,598.68               2.73
   46         00317           中船防务                        10,231,966.74               2.72
   47         01317           枫叶教育                         9,840,228.79               2.61
   48         01928       金沙中国有限公司                     9,621,413.88               2.55
   49         02338           潍柴动力                         9,398,561.62               2.49
   50         00119         保利置业集团                       9,318,861.37               2.47
   51         00288           万洲国际                         9,286,727.73               2.47
   52         00857         中国石油股份                        9,172,211.22              2.43
   53         03323           中国建材                          9,117,305.14              2.42
   54         00880           澳博控股                         8,677,137.34               2.30
   55        300122           智飞生物                         8,504,015.00               2.26
   56        000333           美的集团                         8,418,390.45               2.23
   57         02208           金风科技                         8,357,331.97               2.22
   58         01313         华润水泥控股                       8,353,595.94               2.22
   59         00606         中国粮油控股                       8,281,199.55               2.20
   60         03968           招商银行                         8,144,372.41               2.16
   61         02883         中海油田服务                       8,064,824.49               2.14
   62         01099           国药控股                         8,028,401.44               2.13
   63         06808           高鑫零售                         7,889,615.88               2.09
   64         02600           中国铝业                         7,815,629.29               2.07
   65         02038          富智康集团                        7,772,156.13               2.06
   66         00011           恒生银行                         7,570,396.38               2.01
    注:“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

                                                                           金额单位:人民币元
                                                                               占期初基金资产
  序号      股票代码          股票名称              本期累计卖出金额
                                                                               净值比例(%)
   1          00522         ASM PACIFIC                       86,418,134.91              22.94
   2          02382         舜宇光学科技                      84,559,473.05              22.45
   3          00005           汇丰控股                        78,217,833.58              20.76
   4          01398           工商银行                        62,450,667.21              16.58
   5          00941           中国移动                        35,120,904.20               9.32
   6          00148           建滔化工                        33,467,379.72               8.88
   7          00700           腾讯控股                        33,437,012.32               8.88
   8          00285          比亚迪电子                       32,249,084.20               8.56
   9          02018           瑞声科技                        26,877,462.91               7.13
                                             42
                       华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


10   01888      建滔积层板                       26,360,485.30               7.00
11   00175       吉利汽车                        25,872,654.04               6.87
12   02388       中银香港                        24,415,204.84               6.48
13   01299       友邦保险                        23,093,628.92               6.13
14   02318       中国平安                        22,993,132.18               6.10
15   03808       中国重汽                        22,915,846.11               6.08
16   02238       广汽集团                        21,936,090.93               5.82
17   01728       正通汽车                        20,044,612.18               5.32
18   01293       广汇宝信                        18,566,799.72               4.93
19   00151       中国旺旺                        18,229,198.90               4.84
20   01114    BRILLIANCE CHI                     17,272,860.15               4.58
21   00388      香港交易所                       17,181,743.80               4.56
22   000538      云南白药                        17,027,098.99               4.52
23   01999       敏华控股                        16,795,638.91               4.46
24   03800      保利协鑫能源                     16,478,464.74               4.37
25   03606       福耀玻璃                        15,782,203.58               4.19
26   01928    金沙中国有限公司                   15,212,026.03               4.04
27   00696    中国民航信息网络                   13,762,619.99               3.65
28   02628       中国人寿                        13,246,580.93               3.52
29   00152       深圳国际                        12,903,874.52               3.43
30   00921       海信科龙                        12,444,922.70               3.30
31   00762       中国联通                        11,553,873.82               3.07
32   01818       招金矿业                        11,466,865.28               3.04
33   01958       北京汽车                        10,914,263.17               2.90
34   02689       玖龙纸业                        10,759,184.41               2.86
35   00386    中国石油化工股份                   10,626,324.84               2.82
36   00001          长和                         10,481,222.33               2.78
37   00317       中船防务                        10,378,872.54               2.75
38   02009       金隅集团                        10,244,567.13               2.72
39   03988       中国银行                        10,161,315.45               2.70
40   02313       申洲国际                        10,057,687.61               2.67
41   03993       洛阳钼业                         9,889,357.43               2.63
42   01316        耐世特                          9,802,279.07               2.60
43   00981       中芯国际                         9,777,075.85               2.60
44   03898      中车时代电气                      9,647,524.86               2.56
45   00119      保利置业集团                      9,585,294.20               2.54
46   01313      华润水泥控股                      9,526,488.05               2.53
47   00966       中国太平                         9,430,174.12               2.50
48   01157       中联重科                         9,314,760.40               2.47
49   00881       中升控股                         9,300,102.31               2.47
50   01136      台泥国际集团                      8,994,529.20               2.39
51   00857      中国石油股份                      8,957,552.45               2.38
52   00288       万洲国际                         8,906,183.40               2.36
                                 43
                                      华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


   53        300122           智飞生物                           8,518,464.88               2.26
   54         00606         中国粮油控股                         8,470,163.73               2.25
   55         00390           中国中铁                           8,371,785.02               2.22
   56         02338           潍柴动力                           8,308,593.06               2.21
   57         02208           金风科技                           8,206,051.15               2.18
   58         03380           龙光地产                           8,183,749.56               2.17
   59         00011           恒生银行                           8,155,064.89               2.16
   60         00297           中化化肥                           7,736,658.88               2.05
   61         01093           石药集团                           7,656,085.99               2.03
   62         02883         中海油田服务                         7,574,402.29               2.01
    注:“卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

                                                                                 单位:人民币元
 买入股票成本(成交)总额                                                       1,718,762,231.30
 卖出股票收入(成交)总额                                                       1,654,135,249.35
    注:“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不

考虑相关交易费用。

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

    本基金本报告期末未持有债券。

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

    本基金本报告期末未持有债券。

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

    本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

    本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

    本基金本报告期末未持有权证。

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

    本基金本报告期末无股指期货投资。

8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策

    本基金本报告期末无股指期货投资。

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

                                              44
                                     华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


8.11.1 本期国债期货投资政策

    本基金本报告期末无国债期货投资。

8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

    本基金本报告期末无国债期货投资。

8.11.3 本期国债期货投资评价

    本基金本报告期末无国债期货投资。

8.12 投资组合报告附注

8.12.1 报告期内,本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求,未发现本基金投资的前十名证券

的发行主体本期出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.12.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。

8.12.3 期末其他各项资产构成

                                                                                单位:人民币元
 序号                     名称                                         金额
   1     存出保证金                                                                  546,741.92
   2     应收证券清算款                                                            1,871,681.36
   3     应收股利                                                                              -
   4     应收利息                                                                     14,020.49
   5     应收申购款                                                                  253,087.17
   6     其他应收款                                                                            -
   7     待摊费用                                                                              -
   8     其他                                                                                  -
   9     合计                                                                      2,685,530.94
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

    本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

    本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。

8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

    由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。



                                 §9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构


                                              45
                                         华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


                                                                                              份额单位:份
                                                                    持有人结构
                         户均持有的                机构投资者                         个人投资者
   持有人户数(户)
                           基金份额                              占总份额                          占总份
                                              持有份额                             持有份额
                                                                   比例                            额比例
                 7,030      41,747.06        136,147,143.45        46.39%         157,334,658.61   53.61%
9.2 期末上市基金前十名持有人
                                                                                           占上市总份额
  序号                   持有人名称                           持有份额(份)
                                                                                               比例
    1       张英男                                                          674,209.00             8.38%
    2       龚进华                                                          300,044.00             3.73%
    3       黄智平                                                          280,022.00             3.48%
    4       杨凯                                                            214,800.00             2.67%
    5       吉洪                                                            199,245.00             2.48%
    6       徐建斌                                                          195,160.00             2.43%
    7       严省                                                            178,800.00             2.22%
    8       高德荣                                                          167,100.00             2.08%
    9       路琦                                                            162,000.00             2.01%
   10       马继宽                                                          111,500.00             1.39%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
                                                                                         占基金总份额比
                项目                             持有份额总数(份)
                                                                                               例
 基金管理人所有从业人员持有
                                                                        1,198,367.70               0.41%
 本基金
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
                 项目                              持有基金份额总量的数量区间(万份)
 本公司高级管理人员、基金投资和
                                                                                                   50~100
 研究部门负责人持有本开放式基金
 本基金基金经理持有本开放式基金                                                                           0
9.5 发起式基金发起资金持有份额情况

                                               持有份额占                         发起份额占   发起份额
                                                                 发起份额总
         项目             持有份额总数         基金总份额                         基金总份额   承诺持有
                                                                     数
                                                   比例                             比例         期限
基金管理人固有资金          10,000,900.09               3.41%    10,000,000.00           3.41% 不少于三年
基金管理人高级管理
                                         -                   -                -               -               -
人员
基金经理等人员                          -                    -               -                -               -
基金管理人股东                          -                    -               -                -               -
其他                                    -                    -               -                -               -
合计                        10,000,900.09               3.41%    10,000,000.00           3.41%                -

                                                   46
                                     华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告



                              §10 开放式基金份额变动

                                                                                       单位:份
 基金合同生效日(2016 年 11 月 11 日)基金份额总额                                 378,957,684.44
 本报告期期初基金份额总额                                                        378,957,684.44
 本报告期基金总申购份额                                                          478,560,646.85
 减:本报告期基金总赎回份额                                                      564,036,529.23
 本报告期基金拆分变动份额                                                                      -
 本报告期期末基金份额总额                                                        293,481,802.06


                                  §11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

    本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

    本报告期内,本基金管理人未发生重大人事变动。

    2017 年 9 月 1 日,中国建设银行发布公告,聘任纪伟为中国建设银行资产托管业务部总经理。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

    本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4 基金投资策略的改变

    本基金本报告期投资策略未发生改变。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

    本基金本报告期应支付给普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)的报酬为 65,000 元人民

币。截至本报告期末,该事务所已向本基金提供 1 年的审计服务。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

    本基金管理人报告期内收到中国证券监督管理委员会北京监管局(以下简称“北京证监局”)《关

于对华夏基金管理有限公司采取出具警示函的决定》。公司对此高度重视,已及时完成整改并向北京

证监局提交了整改报告,同时完善了相应制度与流程。

    本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

                                                                            金额单位:人民币元
                                             47
                                      华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


                                   股票交易                应支付该券商的佣金
                 交易
                                              占当期股                    占当期佣
   券商名称      单元                                                                    备注
                             成交金额         票成交总        佣金        金总量的
                 数量
                                              额的比例                      比例
 中信证券         2        1,517,291,638.22    44.98%      1,517,285.99     52.07%         -
 天风证券         2         813,175,283.37      24.11%       648,935.28     22.27%         -
 上海证券         1         392,225,585.45      11.63%       313,779.69     10.77%         -
 方正证券         1         334,413,204.36      9.91%        167,207.25       5.74%        -
 上海华信证券     1         207,479,456.67      6.15%        165,983.60       5.70%        -
 国泰君安证券     1         108,312,312.58      3.21%        100,871.34       3.46%        -
    注:①为了贯彻中国证监会的有关规定,我公司制定了选择券商的标准,即:

    ⅰ经营行为规范,在近一年内无重大违规行为。

    ⅱ公司财务状况良好。

    ⅲ有良好的内控制度,在业内有良好的声誉。

    ⅳ有较强的研究能力,能及时、全面、定期提供质量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究

报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告。

    ⅴ建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯和服务。

    ②券商专用交易单元选择程序:

    ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估

    本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力

进行评估,确定选用交易单元的券商。

    ⅱ协议签署及通知托管人

    本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议,并通知基金托管人。

    ③除本表列示外,本基金还选择了爱建证券、安信证券、高华证券、广发证券、广州证券、国

联证券、国信证券、华宝证券、华福证券、华融证券、华鑫证券、申万宏源证券、太平洋证券、西

部证券、西南证券、信达证券、兴业证券、中国银河证券、中金公司、中投证券和中信建投证券的

交易单元作为本基金交易单元,本报告期无股票交易及应付佣金。

    ④在上述租用的券商交易单元中,国信证券、华宝证券、天风证券的部分交易单元和中信证券

的部分交易单元为本基金本期新增的交易单元。中投证券的部分交易单元为本基金本期剔除的券商

交易单元。

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

                                                                             金额单位:人民币元
     券商名称                      债券交易                               回购交易

                                               48
                                   华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


                                        占当期债券成                           占当期回购成
                        成交金额                              成交金额
                                        交总额的比例                           交总额的比例
 中信证券                           -                -        440,000,000.00          88.00%
 天风证券                           -                -         60,000,000.00          12.00%
 上海证券                           -                -                     -                  -
 方正证券                           -                -                     -                  -
 上海华信证券                       -                -                     -                  -
 国泰君安证券                       -                -                     -                  -
11.8 其他重大事件
 序号                  公告事项                          法定披露方式          法定披露日期
        华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金
                                                   中国证监会指定报刊及
   1    (LOF)开放日常申购、赎回及场外基金份额                                 2017-01-03
                                                   网站
        定期定额申购业务的公告
        关于华夏港股通精选股票型发起式证券投资
                                                   中国证监会指定报刊及
   2    基金(LOF)2017 年非港股通交易日暂停申                                  2017-01-14
                                                   网站
        购、赎回、定期定额等业务的公告
        华夏基金管理有限公司关于在直销机构及华
                                                   中国证监会指定报刊及
   3    夏财富调整旗下部分开放式基金申购、赎回等                                2017-01-16
                                                   网站
        业务数量限制的公告
        关于华夏港股通精选股票型发起式证券投资
                                                   中国证监会指定报刊及
   4    基金(LOF)暂停申购、赎回、定期定额等业                                 2017-01-20
                                                   网站
        务的公告
        华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式
                                                   中国证监会指定报刊及
   5    基金新增上海联泰资产管理有限公司为代销                                  2017-02-16
                                                   网站
        机构的公告
        关于华夏港股通精选股票型发起式证券投资
                                                   中国证监会指定报刊及
   6    基金(LOF)暂停申购、赎回、定期定额申购                                 2017-03-24
                                                   网站
        业务的公告
        关于华夏港股通精选股票型发起式证券投资
                                                   中国证监会指定报刊及
   7    基金(LOF)暂停申购、赎回、定期定额申购                                 2017-04-07
                                                   网站
        业务的公告
        华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式
                                                   中国证监会指定报刊及
   8    基金新增中银国际证券有限责任公司为代销                                  2017-04-07
                                                   网站
        机构的公告
        关于华夏港股通精选股票型发起式证券投资
                                                   中国证监会指定报刊及
   9    基金(LOF)暂停申购、赎回、定期定额申购                                 2017-04-26
                                                   网站
        业务的公告
        关于华夏港股通精选股票型发起式证券投资
                                                   中国证监会指定报刊及
  10    基金(LOF)暂停申购、赎回、定期定额申购                                 2017-05-19
                                                   网站
        业务的公告
        华夏基金管理有限公司关于青岛分公司营业     中国证监会指定报刊及
  11                                                                            2017-06-03
        场所变更的公告                             网站
  12    华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式     中国证监会指定报刊及         2017-06-16

                                           49
                                华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


     基金在上海华夏财富投资管理有限公司网上     网站
     交易平台开通定期定额申购业务的公告
     华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式
                                                中国证监会指定报刊及
13   基金新增浙江金观诚财富管理有限公司为代                                  2017-06-29
                                                网站
     销机构的公告
     华夏基金管理有限公司关于修订华夏港股通
                                                中国证监会指定报刊及
14   精选股票(LOF)、华夏上证 50AH 优选指数                                 2017-07-11
                                                网站
     (LOF)基金合同的公告
     华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金     中国证监会指定报刊及
15                                                                           2017-07-19
     (LOF)上市交易公告书                      网站
     华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金     中国证监会指定报刊及
16                                                                           2017-07-24
     (LOF)上市交易提示性公告                  网站
     关于华夏港股通精选股票型发起式证券投资
                                                中国证监会指定报刊及
17   基金(LOF)二级市场交易价格波动的提示性                                 2017-07-26
                                                网站
     公告
     华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式
                                                中国证监会指定报刊及
18   基金新增江苏银行股份有限公司为代销机构                                  2017-07-28
                                                网站
     的公告
     华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式
                                                中国证监会指定报刊及
19   基金新增中信银行股份有限公司为代销机构                                  2017-08-01
                                                网站
     的公告
     华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式
                                                中国证监会指定报刊及
20   基金新增民生证券股份有限公司为代销机构                                  2017-08-01
                                                网站
     的公告
     华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金     中国证监会指定报刊及
21                                                                           2017-08-09
     (LOF)分红公告                            网站
     华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式
                                                中国证监会指定报刊及
22   基金新增世纪证券有限责任公司为代销机构                                  2017-09-22
                                                网站
     的公告
     关于华夏港股通精选股票型发起式证券投资
                                                中国证监会指定报刊及
23   基金(LOF)暂停申购、赎回、定期定额申购                                 2017-09-22
                                                网站
     业务的公告
     华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式
                                                中国证监会指定报刊及
24   基金新增上海长量基金销售投资顾问有限公                                  2017-09-26
                                                网站
     司为代销机构的公告
                                                中国证监会指定报刊及
25   华夏基金管理有限公司公告                                                2017-09-29
                                                网站
     华夏基金管理有限公司关于旗下深圳证券交     中国证监会指定报刊及
26                                                                           2017-09-29
     易所上市开放式基金业务规则调整的公告       网站
     华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式
                                                中国证监会指定报刊及
27   基金新增上海挖财金融信息服务有限公司为                                  2017-10-13
                                                网站
     代销机构的公告
     华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式     中国证监会指定报刊及
28                                                                           2017-10-17
     基金新增北京蛋卷基金销售有限公司为代销     网站
                                        50
                                    华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


        机构的公告
        华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式
                                                    中国证监会指定报刊及
  29    基金新增嘉实财富管理有限公司为代销机构                                   2017-11-07
                                                    网站
        的公告
        华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式
                                                    中国证监会指定报刊及
  30    基金新增北京肯特瑞财富投资管理有限公司                                   2017-11-10
                                                    网站
        为代销机构的公告
        华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式
                                                    中国证监会指定报刊及
  31    基金新增蚂蚁(杭州)基金销售有限公司为代                                 2017-12-04
                                                    网站
        销机构的公告
        关于华夏港股通精选股票型发起式证券投资
                                                    中国证监会指定报刊及
  32    基金(LOF)暂停申购、赎回、定期定额申购                                  2017-12-18
                                                    网站
        业务的公告


                      §12 影响投资者决策的其他重要信息

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况

    本基金本报告期内未出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。



                                 §13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

13.1.1 中国证监会准予基金注册的文件;

13.1.2《华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)基金合同》;

13.1.3《华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)托管协议》;

13.1.4 法律意见书;

13.1.5 基金管理人业务资格批件、营业执照;

13.1.6 基金托管人业务资格批件、营业执照。

13.2 存放地点

    备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。

13.3 查阅方式

    投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后,投资者可

在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。




                                             51
华夏港股通精选股票型发起式证券投资基金(LOF)2017 年年度报告


                                    华夏基金管理有限公司

                                  二〇一八年三月二十八日




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